Transakcje rozliczane w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia - Dodatek nr 7 do Poradnika VAT nr 9 (465) z dnia 10.05.2018
V. ODWROTNE OBCIĄŻENIE W PYTANIACH CZYTELNIKÓW
1. Błędnie określony obowiązek podatkowy przy transakcji objętej mechanizmem odwrotnego obciążenia
Podatnik zakupił towar wymieniony w załączniku nr 11 do ustawy o VAT w dniu 31 marca 2018 r. Fakturę otrzymał 10 kwietnia z datą wystawienia 3 kwietnia. Podatek należny i naliczony został rozliczony w deklaracji VAT za kwiecień, zamiast (...)
2. Jak rozliczyć najem sprzętu budowlanego?
Jesteśmy firmą budowlaną, która prowadzi budowę jako główny wykonawca. Wynajęliśmy dźwig wraz z operatorem w celu przeładunku naszego sprzętu budowlanego. Czy taka usługa powinna być objęta procedurą odwrotnego obciążenia? Czy (...)
3. Brak faktury dokumentującej nabycie usługi budowlanej podlegającej rozliczeniu w systemie odwrotnego obciążenia
Nabyłem od podwykonawcy usługę budowlaną objętą odwrotnym obciążeniem. Świadczący usługę zwleka z wystawieniem faktury dokumentującej powyższą czynność. Czy w takiej sytuacji powinienem wykazać VAT należny w okresie rozliczeniowym, w którym upłynie 30. dzień (...)
4. Wskazanie właściwych dat w pliku JPK_VAT z faktury zakupu rozliczanej przez nabywcę
Nabywam towary wymienione w załączniku nr 11 do ustawy o VAT, objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia. Otrzymałam od kontrahenta fakturę zakupu, która zawiera: datę wpływu, datę wystawienia oraz datę dostawy. W celu rozliczenia podatku należnego (...)
5. Odliczenie VAT od zakupów dokonanych na potrzeby transakcji objętej mechanizmem odwrotnego obciążenia
Firma budowlana będąca czynnym podatnikiem VAT wykonuje roboty budowlane wymienione w załączniku nr 14 do ustawy o VAT jako podwykonawca na rzecz generalnego wykonawcy i stosuje odwrotne obciążenie. Do wykonania usług zakupuje różnego rodzaju materiały, (...)
6. Moment wykonania usługi przyjmowanej częściowo
Jako generalny wykonawca nabywamy usługi objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia. Umowa z podwykonawcą zawierana jest na okres 2-3 lat, a rozliczenia następują po upływie każdego kolejnego miesiąca. Co miesiąc, w celu rozliczenia finansowego dokonywany jest (...)
7. Długoterminowe umowy dotyczące robót budowlanych
Jesteśmy generalnym wykonawcą i rozliczamy nabywane od naszych podwykonawców usługi budowlane na zasadzie odwrotnego obciążenia. Zawieramy umowy długoterminowe na wykonanie konkretnego dzieła. Z postanowień umownych wynikają miesięczne okresy rozliczeniowe. Zdarza się jednak, (...)
8. Rozliczenie faktury korygującej zmieniającej stawkę z 23% na "odwrotne obciążenie"
W styczniu 2018 r. nabyliśmy sprzęt komputerowy i otrzymaliśmy od kontrahenta fakturę na kwotę 27.000 zł brutto, ze stawką 23%. W tym samym miesiącu odliczyliśmy podatek naliczony w deklaracji VAT-7. W maju 2018 r. dostaliśmy fakturę korygującą, w której dostawca (...)
9. Sposób opodatkowania VAT sprzedaży elektroniki
Na cele prowadzonej opodatkowanej działalności gospodarczej zakupiliśmy serwer o wartości netto 60.000 zł. Sprzedawca wystawił nam fakturę z 23% stawką VAT. Czy sprzedaż ta powinna być objęta mechanizmem odwrotnego obciążenia?
Sprzedaż elektroniki, (...)
10. Termin rozliczenia VAT z faktury za usługę budowlaną objętą mechanizmem odwrotnego obciążenia
Kiedy należało wykazać w deklaracji VAT podatek należny i naliczony w przypadku gdy usługa świadczona przez podwykonawcę udokumentowana została fakturą z datą sprzedaży i datą wystawienia określonymi na 8 maja 2018 r., natomiast protokół wykonania (...)
11. Zwrot bezpośredni VAT w związku z nabyciem usługi budowlanej
W kwietniu 2018 r. nie wykonałem czynności opodatkowanych podatkiem VAT, jednak po stronie podatku należnego (i naliczonego) wykazałem kwotę podatku wynikającą z otrzymanej od podwykonawcy faktury za usługę budowlaną zawierającej oznaczenie "odwrotne obciążenie". Czy mogę (...)
12. Nabycie usługi budowlanej we własnym imieniu i swoją rzecz
Jesteśmy firmą transportową, świadczącą usługi transportu ponadgabarytowego. Otrzymując zlecenie przewozu ładunku musimy przygotować całą trasę obejmującą transport. Zlecamy m.in. przebudowę skrzyżowań, demontaże oświetleń, słupów, stawianie dodatkowych zabezpieczeń. Wykonywane dla (...)
13. Czy status inwestora decyduje o odwrotnym obciążeniu u podwykonawcy?
Świadczymy usługę montażu drzwi jako podwykonawca. Dla podmiotu, który nam zleca tę usługę (czynnego podatnika VAT), w przypadku gdy ostatecznym jej odbiorcą jest osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej, stosujemy odwrotne (...)
Więcej w zasobach płatnych
Serwis Głównego Księgowego
Gazeta Podatkowa
Terminarz
DRUKI
Darmowe druki aktywne
WSKAŹNIKI
Bieżące wskaźniki wraz z archiwum
KALKULATORY
Narzędzia księgowego i kadrowego
PRZEPISY PRAWNE
Ustawy, rozporządzenia - teksty ujednolicone
FORUM
Forum aktywnych księgowych
Zakup marża data ujęcia w rejestrze
Klient zakupił towar handlowy samochód na umowę kupna -sprzedaży 12.05.2025 r. Sprzedaż tego samochodu miała miejsce dnia 15.06.2025 r. Rozumiem, że umowę zakupu samochodu do rejestru zakupu marża (...)
Sprzedaż kawy w sklepie PKD opodatkowanie
Dzień dobry. Proszę o pomoc i informację czy dobrze myślę :-) Klient wstawił expres do kawy w sklepie. Kawa na sprzedaż. Opodatkowanie ryczałt 3%. Sprzedaż kawy=usługi gastronomiczne ryczałt8,5%? Dodatkowo do (...)
Przydatne linki
| ||||||||||||
|
||||||||||||