PIT za 2020 r. - praktyczne porady - Dodatek nr 5 do Przeglądu Podatku Dochodowego nr 4 (532) z dnia 20.02.2021
PIT za 2020 r. - praktyczne porady
Szczegółowy spis treści
1. Data poniesienia wydatku na przedsięwzięcie termomodernizacyjne
Fakturę zaliczkową na wymianę drzwi wejściowych do domu mieszkalnego jednorodzinnego wystawiono w listopadzie 2019 r. Fakturę końcową wystawiono w styczniu 2020 r. i wynika z niej, że w tym miesiącu dostawa drzwi wraz z montażem została zakończona. Czy za datę (...)
2. Katalog wydatków podlegających odliczeniu
Jakie dokładnie materiały i urządzenia objęte są ulgą termomodernizacyjną?
Katalog materiałów budowlanych, urządzeń, a także usług, związanych z realizacją przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w budynku mieszkalnym jednorodzinnym, które są objęte ulgą, jest (...)
3. Stosowanie ulgi przez właściciela kilku budynków mieszkalnych
Jestem właścicielem dwóch domów mieszkalnych jednorodzinnych, w których w 2020 r. prowadziłem różne przedsięwzięcia termomodernizacyjne. Czy obowiązujący w ramach ulgi termomodernizacyjnej limit odliczenia w wysokości 53.000 zł dotyczy odrębnie każdego budynku?
(...)
4. Ustalenie kwoty przysługującego odliczenia
W 2020 r. podatnik z własnych środków sfinansował wydatki na prace termomodernizacyjne w budynku mieszkalnym jednorodzinnym stanowiącym jego własność. Wyniosły one 28.000 zł. W 2021 r. podatnik uzyska prawdopodobnie zwrot wydatków w kwocie 5.000 zł z Narodowego Funduszu Ochrony (...)
5. Potwierdzenie wydatku termomodernizacyjnego fakturą wystawioną na jednego z małżonków
Małżonkowie w ramach wspólności majątkowej posiadają dom jednorodzinny. W 2020 r. sfinansowali z własnych środków montaż paneli fotowoltaicznych na nieruchomości, przy czym zakup i montaż tych urządzeń dokumentuje faktura wystawiona na męża. Małżonkowie rozliczają się (...)
6. Wykazywanie kwoty przysługującego odliczenia w załączniku i zeznaniu
Małżonkowie za 2020 r. zamierzają skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Jak wykazać tę ulgę we wspólnym rozliczeniu, jeżeli podatnik poniósł stratę, a dochód żony jest niższy od wydatków poniesionych w związku z przedsięwzięciem termomodernizacyjnym. Czy w załączniku PIT/O należy wpisać (...)
7. Sposób realizacji ulgi termomodernizacyjnej na przestrzeni kilku lat podatkowych
W 2020 r. podatnik osiągnął dochód w wysokości 25.000 zł. Z tego tytułu pobrano mu zaliczkę na podatek w kwocie 1.700 zł. W tym samym roku kupił piec za kwotę 15.400 zł. Jeśli podatnik wpisze w PIT/O za 2020 r. całą wydatkowaną kwotę, (...)
1. Odliczenie wpłaty dokonanej dla podmiotu leczniczego w związku z przeciwdziałaniem COVID-19
W 2020 r podatnik uzyskiwał przychody z prywatnego najmu opodatkowane ryczałtem ewidencjonowanym. W maju 2020 r. przekazał darowiznę pieniężną na rzecz szpitala, który dopiero w lipcu br. został wpisany do wykazu podmiotów leczniczych świadczących usługi (...)
2. Darowizna na cele krwiodawstwa
Posiadam tytuł honorowego dawcy krwi. W PIT-37 za 2020 r. chciałbym odliczyć darowiznę na cele krwiodawstwa. Jak ustalić kwotę przysługującego odliczenia?
Zasadniczo można odliczyć całą wartość darowizny ustalonej (...)
3. Ustalenie wysokości przysługującego odliczenia w razie przekazania kilku darowizn na różne cele
Podatnik w 2020 r. przekazał kilka darowizn, w tym w kwietniu i maju darowizny na rzecz placówki leczniczej udzielającej świadczeń medycznych w związku z COVID-19, a w lipcu dwa laptopy na rzecz gminy prowadzącej szkołę. Z odliczenia tych darowizn skorzysta (...)
4. Odliczenie darowizny przekazanej za pośrednictwem pracodawcy
W zakładzie pracy z inicjatywy pracowników funkcjonuje system, w ramach którego z ich wynagrodzenia potrącane są stałe kwoty na rzecz fundacji realizującej zadania z zakresu pożytku publicznego. Podstawę potrącenia stanowią oświadczenia złożone przez poszczególnych pracowników (...)
5. Wsparcie działalności charytatywno-opiekuńczej Kościoła
W 2020 r. osiągałam wyłącznie dochody z emerytury. 10% tych dochodów przekazałam w darowiźnie na działalność charytatywno-opiekuńczą Kościoła katolickiego. Czy darowizna tego typu podlega odliczeniu od dochodu w pełnej wysokości?
(...)
1. Zakup środków dezynfekujących i ochronnych
Podatnik należy do kręgu osób podwyższonego ryzyka. Zakażenie wirusem SARS-CoV-2 może u niego powodować powikłania zagrażające życiu. W związku z tym ponosi znaczne wydatki na środki dezynfekujące i środki ochrony indywidualnej, jak rękawiczki jednorazowe (...)
2. Wydatki na zakup sprzętu AGD
Osoba niepełnosprawna kupiła lodówkę, w której przechowuje leki na cukrzycę. Czy w tych okolicznościach wydatek poniesiony na zakup lodówki może odliczyć od dochodu wykazanego w zeznaniu podatkowym?
Nie, wydatki, o których (...)
3. Wykorzystywanie firmowego samochodu na potrzeby ułatwienia wykonywania czynności życiowych
Podatnik samochód osobowy wykorzystuje w prowadzonej działalności gospodarczej oraz do celów prywatnych. Jako osobie z orzeczoną niepełnosprawnością, samochód ułatwia mu wykonywanie czynności życiowych, a w okresie epidemii jego używanie umożliwia mu zachowanie dystansu (...)
4. Koszty odpłatnej wizyty u lekarza specjalisty
Czy podatnik posiadający orzeczenie o niepełnosprawności może w zeznaniu za 2020 r. odliczyć wydatek poniesiony w związku z konsultacją onkologiczną?
Koszty odpłatnych konsultacji medycznych (lekarskich) nie kwalifikują się do wydatków na cele (...)
5. Otrzymanie w trakcie roku orzeczenia o powstaniu niepełnosprawności
Czy podatnikowi, który orzeczenie o niepełnosprawności otrzymał w trakcie roku podatkowego, przysługuje ulga rehabilitacyjna?
Mając orzeczenie o niepełnosprawności, podatnik może skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej.
Podatnik może (...)
6. Suplementy diety nie są uznawane za lek
Dla niepełnosprawnego dziecka kupuję na receptę suplementy diety zalecone przez lekarza. Czy poniesione z tego tytułu wydatki mogę odliczyć od dochodu w ramach ulgi na leki?
Suplementy diety (...)
7. Przedłużenie ważności orzeczenia osoby niepełnosprawnej
W listopadzie 2020 r. upłynął okres, na jaki podatnikowi zostało wydane orzeczenie o zaliczeniu do umiarkowanego stopnia niepełnosprawności. Nowego orzeczenia nie uzyskał do końca 2020 r. Czy w tej sytuacji może w zeznaniu za 2020 r. uwzględnić tylko wydatki (...)
1. Kryterium dochodowe gdy w trakcie roku dzieci uzyskiwały przychody
Utrzymuję dwoje uczących się dzieci w wieku 16 i 20 lat. W 2020 r. dzieci uzyskiwały przychody z pracy, których wysokość za rok podatkowy przekroczyła u każdego z nich 4.000 zł. Czy w tej sytuacji straciłam prawo do ulgi (...)
2. Korzystanie z ulgi na dziecko przez cudzoziemca
Obywatel Ukrainy przebywa w Polsce od 2018 r. i osiąga tu dochody z pracy, które rozlicza w zeznaniu PIT-37. W Ukrainie pozostała jego żona i małoletnia córka. Podatnik nie jest pozbawiony władzy rodzicielskiej nad córką i łoży na jej (...)
3. Dodatkowy zwrot niewykorzystanej ulgi na dziecko
Podatniczka podlega ubezpieczeniom w ZUS jako osoba współpracująca. W 2020 r. otrzymała zasiłek chorobowy z ZUS, który rozliczy w zeznaniu. Czy może w zeznaniu wykazać składki opłacone za nią przez męża, w celu uzyskania dodatkowego zwrotu (...)
4. Dochód podatnika niepozostającego w związku małżeńskim
Podatnik wraz z partnerką, z którą nie pozostaje w związku małżeńskim, wychowuje małoletnie dziecko. Dochody podatnika przekroczyły 70.000 zł. Czy może on skorzystać z ulgi na dziecko?
Skorzystanie z ulgi nie (...)
5. Ulga na dzieci własne oraz dzieci małżonka z poprzedniego związku
Podatnik zawarł związek małżeński w 2015 r. Wraz z żoną wychowuje czworo małoletnich dzieci, tj. dwoje dzieci wspólnych oraz dwoje dzieci żony z pierwszego małżeństwa, których nie przysposobił. Żona nie pracuje i rodzina jest (...)
1. Korzystanie przez jedno z małżonków z ulgi IP Box
Podatnik korzysta z preferencyjnego opodatkowania dochodów osiąganych z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Czy może on rozliczyć się wspólnie z małżonką?
Zasadniczo podatnik, który korzysta z preferencyjnego opodatkowania dochodów (...)
2. Osoba po rozwodzie wychowująca dziecko naprzemiennie
Podatnik (rozwodnik) na podstawie wyroku sądu, w systemie naprzemiennym, wychowuje małoletniego syna. W okresie sprawowania opieki nad dzieckiem zajmuje się nim bez pomocy innych osób. Czy w tej sytuacji może rozliczyć się (...)
3. Prowadzenie działalności gospodarczej opodatkowanej podatkiem liniowym
Podatnik w 2020 r. prowadził działalność gospodarczą, z której dochody są opodatkowane podatkiem liniowym. Czy stosowanie tej formy opodatkowania uniemożliwia mu wspólne rozliczenie się z małżonkiem, tj. złożenie wspólnego zeznania PIT za 2020 r.?
(...)
4. Zawarcie związku małżeńskiego przez rodzica samotnie wychowującego dzieci
Dotychczas podatniczka wychowywała samotnie dwoje dzieci. W sierpniu 2020 r. wstąpiła w związek małżeński, z tym że jej mąż nie jest ojcem dzieci. Czy za 2020 r. podatniczka będzie mogła skorzystać z preferencyjnego rozliczenia przewidzianego dla (...)
5. Wdowiec samotnie wychowujący małoletnie dziecko
Podatnik po śmierci małżonka w 2020 r., przez część roku samotnie wychowywał uczące się dziecko, które nie ukończyło 25 roku życia. Czy może on rozliczyć swoje dochody wraz z dochodami zmarłego współmałżonka i jednocześnie (...)
6. Konsekwencje pozostawania przez małżonków w separacji
Małżonkowie przez cały 2020 r. pozostawali w separacji i mieszkali osobno. Czy w tej sytuacji mogą się wspólnie rozliczyć?
Małżonkowie nie mogą się wspólnie rozliczyć, jeżeli (...)
1. Rozliczenie przychodów osiągniętych z działalności nierejestrowej
Podatnik w 2020 r. uzyskiwał wyłącznie przychody z działalności nierejestrowej, od których nie odprowadzał zaliczek na podatek. Czy zobowiązany jest rozliczyć je w zeznaniu podatkowym?
Tak. Przychody z tytułu prowadzenia (...)
2. Ustalenie wysokości daniny solidarnościowej w przypadku poniesienia straty z innego źródła przychodów
Podatnik za 2020 r. osiągnął dochód z działalności gospodarczej opodatkowany według skali podatkowej w kwocie przekraczającej 1.000.000 zł. Jednocześnie z odpłatnego zbycia papierów wartościowych za 2020 r. poniósł stratę, którą wykaże w PIT-38. Czy ustalając (...)
3. Wykazanie w zeznaniu dochodów z pracy w Wielkiej Brytanii
Podatnik mieszka na stałe i pracuje w Polsce. W czasie urlopu wypoczynkowego przez krótki czas przebywał w Wielkiej Brytanii i tam pracował. Czy od dochodów uzyskanych w Wielkiej Brytanii musi zapłacić podatek w Polsce?
(...)
4. Koszty uzyskania przychodów u wspólnika spółki niebędącej osobą prawną
Podatnik (wspólnik spółki jawnej) opłacał w 2020 r. składki na własne ubezpieczenia społeczne, Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy. Czy o wartość tych składek może zwiększyć wykazane w PIT/B koszty uzyskania przychodów przypadające (...)
5. Odliczanie od podatku części składki na ubezpieczenie zdrowotne w PIT-28 i części w PIT-37
Podatnik rozliczając w PIT-28 przychody z działalności gospodarczej, odliczył od ryczałtu część opłaconych w 2020 r. składek na ubezpieczenie zdrowotne. Czy tę część składek, która nie znalazła pokrycia w ryczałcie, może uwzględnić w PIT-37?
(...)
6. Wysokość zaliczek należnych u podatnika prowadzącego działalność gospodarczą i pracującego na etacie
W 2020 r. osiągałem dochody z działalności gospodarczej oraz z umowy o pracę. Czy wykazywane w zeznaniu PIT-36 zaliczki należne powinny być ustalone z uwzględnieniem stosownej kwoty zmniejszającej, jeżeli w roku podatkowym płatnik również (...)
7. Czasowe ograniczenie dla podatników korzystających z ulgi internetowej
W 2013 r. podatnik skorzystał z ulgi internetowej. Czy w rozliczeniu za lata 2020 i 2021 będzie mógł ponownie dokonać odliczenia wydatków na używanie internetu, skoro upłynął już termin przedawnienia dotyczący 2013 r.?
(...)
8. Składki na ubezpieczenia społeczne opłacone po likwidacji działalności
W 2020 r. zlikwidowałem działalność gospodarczą, która przynosiła straty. Składki na ubezpieczenia społeczne za grudzień 2019 r. i styczeń 2020 r. zapłaciłem po likwidacji działalności. Czy w zeznaniu podatkowym mogę od dochodu uzyskanego z pracy odliczyć składki (...)
| Jeśli nie znalazłeś informacji, której szukasz, wejdź do serwisu | ||
| www.PodatekDochodowy.pl » |
Więcej w zasobach płatnych
Serwis Głównego Księgowego
Gazeta Podatkowa
Terminarz
DRUKI
Darmowe druki aktywne
WSKAŹNIKI
Bieżące wskaźniki wraz z archiwum
KALKULATORY
Narzędzia księgowego i kadrowego
PRZEPISY PRAWNE
Ustawy, rozporządzenia - teksty ujednolicone
FORUM
Forum aktywnych księgowych
Zakup marża data ujęcia w rejestrze
Klient zakupił towar handlowy samochód na umowę kupna -sprzedaży 12.05.2025 r. Sprzedaż tego samochodu miała miejsce dnia 15.06.2025 r. Rozumiem, że umowę zakupu samochodu do rejestru zakupu marża (...)
Sprzedaż kawy w sklepie PKD opodatkowanie
Dzień dobry. Proszę o pomoc i informację czy dobrze myślę :-) Klient wstawił expres do kawy w sklepie. Kawa na sprzedaż. Opodatkowanie ryczałt 3%. Sprzedaż kawy=usługi gastronomiczne ryczałt8,5%? Dodatkowo do (...)
Przydatne linki
| ||||||||||||
|
||||||||||||