Firmowe przychody i koszty - wybrane zagadnienia z zakresu PIT i CIT - Dodatek nr 6 do Przeglądu Podatku Dochodowego nr 6 (606) z dnia 20.03.2024
II. KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW
1. Zapłata przez przedsiębiorcę kary za odstąpienie od umowy
Podatnik zawarł umowę na dostawę wyrobów własnej produkcji. Ustalona cena stała się nieopłacalna, a realizacja umowy przyniesie większe straty niż wynosi kara za odstąpienie. Czy wartość kary będzie mógł uwzględnić w kosztach (...)
2. Wynagrodzenie wypłacane wspólnikom za prowadzenie spraw spółki
Zgodnie z umową spółki komandytowej każdy wspólnik jest uprawniony i obowiązany do prowadzenia spraw spółki, a za prowadzenie spraw spółki pobiera wynagrodzenie miesięczne w kwocie, która jest ustalona w uchwale wspólników. Czy wynagrodzenie to może być (...)
3. Zaległe składki ZUS pracowników sfinansowane przez pracodawcę
W następstwie kontroli ZUS i korekty deklaracji składkowych podatnik musiał dopłacić kwotę zaległych składek na ubezpieczenia społeczne osób, które zatrudniał w poprzednich latach. Czy zapłaconą z własnych środków kwotę składek w części, w której powinny (...)
4. Koszty opłaty rejestracyjnej w przypadku samochodu osobowego używanego do celów mieszanych
Kupiłem nowy samochód osobowy, który zamierzam zaliczyć do środków trwałych. Jak rozliczyć opłatę rejestracyjną, jeżeli samochód będzie używany do celów mieszanych?
W opisanym przypadku pełną kwotę opłaty (...)
5. Rozliczenie kosztów z faktury wystawionej przez firmę prowadzoną przez małżonka
Małżonkowie prowadzą odrębne działalności gospodarcze opodatkowane według skali podatkowej. Czy wartość usługi świadczonej przez męża na rzecz działalności żony może zostać zaliczona do kosztów uzyskania przychodów w firmie żony? Małżonkowie pozostają (...)
6. Faktura kosztowa otrzymana z opóźnieniem
Prowadzę podatkową księgę przychodów i rozchodów metodą uproszczoną. W marcu 2024 r. otrzymałem fakturę za usługę transportową wystawioną w styczniu 2024 r. Czy powinienem dokonać korekty zapisów za styczeń 2024 r., czy koszt wynikający z faktury ująć (...)
7. Otrzymanie faktury w miesiącu poprzedzającym dostawę towarów handlowych do firmy
W marcu 2024 r. otrzymałem fakturę (wystawioną w tym samym miesiącu) dokumentującą zakup towarów handlowych, które do mojej firmy zostaną dostarczone w kwietniu 2024 r. Kiedy transakcję tę należy wykazać jako koszt w podatkowej księdze przychodów (...)
8. Nieodliczony VAT z tytułu nabycia usługi noclegowej
Spółka z o.o. kupiła usługę noclegową od kontrahenta zagranicznego. Obejmowała ona nocleg na terenie Polski. Spółka rozlicza import usług. Czy VAT naliczony z tytułu importu usługi noclegowej, który nie podlega odliczeniu, stanowi (...)
9. Korekta kosztów uzyskania przychodów w przypadku błędnie dokonanych odpisów amortyzacyjnych
Maszyna nabyta w 2023 r. na potrzeby działalności została zakwalifikowana do niewłaściwej grupy KŚT. To spowodowało, że odpisy amortyzacyjne były dokonywane według błędnie określonej stawki amortyzacyjnej (10% zamiast 4%). Czy należy zmienić stawkę amortyzacyjną, (...)
10. Umorzenie zobowiązań kontrahentowi
Spółka z o.o. ze względu na złą kondycję finansową klienta zdecydowała, że po spłaceniu przez niego 80% zobowiązań umorzy mu pozostałą ich kwotę. Podstawą umorzenia będzie pisemna umowa. Czy w przypadku umorzenia przez spółkę (...)
11. Rozliczenie podatku od wartości dodanej
Czy w związku z wypożyczeniem za granicą samochodu osobowego od brytyjskiej firmy polski podatnik z faktury dokumentującej tę usługę powinien zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wartość netto czy brutto (faktura zawiera brytyjski VAT)?
(...)
12. Odsetki od kredytu zaciągniętego na zakup mieszkania, w którym prowadzona jest działalność
Podatnik PIT nabył lokal mieszkalny za środki finansowe pochodzące z kredytu hipotecznego. Część pomieszczeń wykorzystuje na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej. Czy odsetki od wymienionego kredytu, w proporcji w jakiej mieszkanie jest wykorzystywane na potrzeby tej (...)
13. Wydatki na zakup telewizora
Podatnik PIT prowadzi działalność usługową w zakresie tworzenia programów komputerowych. Wymaga to częstych spotkań z klientami, które odbywają się on-line. Zamierza kupić telewizor, który będzie wykorzystywany jako duży ekran komputerowy do wideokonferencji (...)
14. Utrata zaliczki wpłaconej na poczet przyszłego zamówienia
Spółka z o.o. zamówiła dużą partię towaru z Chin. Kontrahent przed wysłaniem towaru zażądał wpłaty zaliczki w wysokości 20% jego wartości. Okazał się jednak nieuczciwy i nie wywiązał się z zamówienia ani nie (...)
15. Koszty zakupu soczewek kontaktowych dla przedsiębiorcy
Przedsiębiorca wykonuje zawód księgowego w ramach własnej działalności gospodarczej. W związku z wielogodzinną pracą przy komputerze planuje zakup soczewek kontaktowych z filtrem niebieskim. Czy wydatek związany z ich zakupem może zaliczyć do kosztów uzyskania (...)
16. Wydatki pracownicze poniesione przed zawarciem z pracownikiem umowy o pracę
Ubranie robocze dla pracownika kupiliśmy w lutym 2024 r., ale pracownik został zatrudniony od 1 marca 2024 r. W którym miesiącu powinnyśmy zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatek na zakup tego ubrania?
(...)
17. Wniesienie do majątku firmowego samochodu nabytego za gotówkę
Od 2022 r. prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach określonych w ustawie o PIT. Dochód ustalam na podstawie podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Jeszcze przed rozpoczęciem działalności nabyłem w komisie do majątku prywatnego samochód osobowy, a należność uregulowałem (...)
18. Transakcje handlowe między wspólnikiem i jego spółką
Spółka cywilna nabyła towary handlowe od wspólnika, który likwidował jednoosobową działalność gospodarczą. Czy przy rozliczaniu dochodu z udziału w zyskach spółki, wspólnik ten może uwzględnić koszty tej transakcji?
(...)
19. Koszty rehabilitacji pracownika, który uległ wypadkowi podczas wykonywania pracy
Pracownik budowlany uległ wypadkowi podczas wykonywania pracy. Pracodawca (spółka z o.o.) nie ponosi winy w zaistnieniu wypadku. Zobowiązał się jednak pokryć pracownikowi wszelkie koszty rehabilitacji. Czy zwrot tych kosztów stanowi (...)
| Jeśli nie znalazłeś informacji, której szukasz, wejdź do serwisu | ||
| www.PodatekDochodowy.pl » |
Więcej w zasobach płatnych
Serwis Głównego Księgowego
Gazeta Podatkowa
Terminarz
DRUKI
Darmowe druki aktywne
WSKAŹNIKI
Bieżące wskaźniki wraz z archiwum
KALKULATORY
Narzędzia księgowego i kadrowego
PRZEPISY PRAWNE
Ustawy, rozporządzenia - teksty ujednolicone
FORUM
Forum aktywnych księgowych
Zakup marża data ujęcia w rejestrze
Klient zakupił towar handlowy samochód na umowę kupna -sprzedaży 12.05.2025 r. Sprzedaż tego samochodu miała miejsce dnia 15.06.2025 r. Rozumiem, że umowę zakupu samochodu do rejestru zakupu marża (...)
Sprzedaż kawy w sklepie PKD opodatkowanie
Dzień dobry. Proszę o pomoc i informację czy dobrze myślę :-) Klient wstawił expres do kawy w sklepie. Kawa na sprzedaż. Opodatkowanie ryczałt 3%. Sprzedaż kawy=usługi gastronomiczne ryczałt8,5%? Dodatkowo do (...)
Przydatne linki
| ||||||||||||
|
||||||||||||