Ulgi i inne praktyczne wskazówki w rozliczeniu PIT za 2018 r. - Dodatek nr 5 do Przeglądu Podatku Dochodowego nr 4 (484) z dnia 20.02.2019
Ulgi i inne praktyczne wskazówki w rozliczeniu PIT za 2018 r.
Szczegółowy spis treści
1. Rodzaje formularzy podatkowych i załączników
Źródło osiągniętego w 2018 r. przychodu, a co za tym idzie sposób jego opodatkowania, wyznacza rodzaj zeznania, które należy sporządzić za ten rok. W praktyce może wystąpić sytuacja, że w 2018 r. podatnik osiągnął przychody z kilku tytułów (źródeł (...)
2. Sposoby złożenia zeznania
Istnieje kilka sposobów złożenia zeznania podatkowego przez podatnika. Najczęściej obowiązek ten jest realizowany poprzez:
złożenie zeznania bezpośrednio w urzędzie skarbowym lub za pośrednictwem centrum obsługi, o którym mowa (...)
3. Sporządzanie zeznań przez KAS
Obok dotychczas funkcjonujących sposobów składania zeznań podatkowych przez podatnika (papierowo lub elektronicznie za pośrednictwem sytemu e-Deklaracje) wprowadzono usługę polegającą na wypełnieniu zeznania podatkowego przez Krajową Administrację Skarbową, dalej: KAS (bez (...)
4. Rozliczenie przedsiębiorstwa w spadku
Z dniem 25 listopada 2018 r. weszła w życie ustawa z dnia 5 lipca 2018 r. o zarządzie sukcesyjnym przedsiębiorstwem (...)
5. Właściwość urzędu skarbowego
Podatnicy, którzy mają miejsce zamieszkania w Polsce, zeznanie za 2018 r. składają do urzędu skarbowego ustalonego według miejsca zamieszkania na dzień 31 grudnia 2018 r., a gdy zamieszkanie na terytorium Polski ustało przed tym dniem - (...)
6. Identyfikator podatkowy wykazywany w zeznaniu
Wypełniając zeznanie, podatnicy muszą wpisać do formularza swój identyfikator podatkowy, którym jest NIP albo numer PESEL.
Numer PESEL wpisują do zeznania osoby objęte rejestrem PESEL, które w 2018 r. spełniały (...)
7. Preferencyjne sposoby opodatkowania
Podatnicy będący osobami fizycznymi osiągającymi dochody opodatkowane według skali podatkowej, czyli korzystającymi z zeznań PIT-37 lub PIT-36, przed wypełnieniem zeznania powinni sprawdzić, w jaki sposób mogą dokonać rocznego rozliczenia. Ustawodawca (...)
8. Rozliczenie dochodów małoletniego dziecka
Złożenie zeznania podatkowego i rozliczenie w nim osiągniętych dochodów jest zasadniczo obowiązkiem wszystkich podatników (nie tylko będących osobami pełnoletnimi). Jednakże za dzieci małoletnie, tj. do ukończenia 18 roku życia, rozliczenia podatku od osiągniętych przez (...)
1. Zawarcie w trakcie roku małżeństwa przez rodzica samotnie wychowującego dzieci
Podatniczka po rozwodzie samotnie wychowywała dzieci. Pod koniec 2018 r. wstąpiła w nowy związek małżeński, przy czym małżonek nie przysposobił jej dzieci. Czy za 2018 r. może rozliczyć się jako osoba (...)
2. Uzyskiwanie dochodu zagranicznego, do którego ma zastosowanie metoda proporcjonalnego odliczenia
Polski rezydent podatkowy świadczy pracę najemną na rzecz przedsiębiorstwa, którego zarząd znajduje się w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Dochody z tytułu wykonywanej pracy są zwolnione z podatku dochodowego na podstawie przepisów wewnętrznych obowiązujących w ZEA. Czy (...)
3. Rozliczenie stypendium otrzymanego przez małoletnie dziecko
Małoletnie dziecko otrzymało od prywatnej firmy PIT-11, w którym wykazana jest kwota wypłaconego mu stypendium. Czy rodzice dziecka powinni rozliczyć to stypendium w odrębnym zeznaniu PIT-36, a nie doliczać go do swoich dochodów? Zaznaczam, (...)
4. Złożenie dwóch zeznań za 2018 r.
W 2018 r. prowadziłem działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym, uzyskiwałem też dochody z umowy zlecenia, których wysokość dokumentuje otrzymany przeze mnie PIT-11. Czy za 2018 r. powinienem złożyć dwa odrębne zeznania?
(...)
5. Wspólne zeznanie małżonków gdy jedno z nich jest ubezpieczone w KRUS
Mąż uzyskuje z działalności gospodarczej dochody opodatkowane według skali podatkowej. Żona nie osiąga dochodów. Czy fakt, że mąż jest ubezpieczony w ZUS, a żona w KRUS, pozbawia ich prawa do wspólnego rozliczenia się w zeznaniu (...)
6. Dochody zagraniczne objęte metodą wyłączenia z progresją
Mieszkam w Norwegii, ale zameldowany jestem w Polsce. W 2018 r. osiągałem dochody tylko z pracy na kontrakcie w Norwegii. W urzędzie skarbowym poinformowano mnie, że dochody zagraniczne muszę rozliczyć w Polsce. Czy urząd ma rację?
(...)
7. Wykazanie w PIT zwrotu zagranicznego podatku
Czy podatnicy, którzy osiągali dochody za granicą i otrzymali zwrot zagranicznego podatku, kwotę tego podatku powinni rozliczyć w zeznaniu?
Zwrot podatku z zagranicy zapłaconego uprzednio od dochodu, przy (...)
8. Sporządzenie załącznika PIT/O, gdy na jedno małoletnie dziecko podatnik nie dokonuje odliczenia
W roku podatkowym wykonywałem władzę rodzicielską wobec dwojga małoletnich dzieci. Przy czym starsze dziecko, z pierwszego małżeństwa, mieszka na stałe przy matce, z którą uzgodniliśmy, że ona odliczy całą kwotę ulgi. Wobec tego (...)
1. Odliczenie składki na ubezpieczenie zdrowotne płaconej z dwóch tytułów
Podatnik opłaca składkę na ubezpieczenie zdrowotne z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej na własny rachunek oraz z tytułu bycia wspólnikiem jednoosobowej spółki z o.o. Czy obie te składki może odliczyć od podatku?
(...)
2. Wysokość ulgi prorodzinnej u rozwiedzionego rodzica po uzyskaniu przez dziecko pełnoletności
Od kilku lat jestem osobą rozwiedzioną i sama wychowuję dziecko. Ponieważ były mąż nie utrzymuje kontaktów z naszym dzieckiem (opłaca jedynie alimenty), dotychczas odliczałam w zeznaniu podatkowym pełną kwotę ulgi prorodzinnej. Czy (...)
3. Stosowanie ulgi rehabilitacyjnej przez podatnika osiągającego dochody opodatkowane podatkiem liniowym i według skali podatkowej
W 2018 r. prowadziłem działalność gospodarczą, z której dochody opodatkowywałem podatkiem liniowym. Od czerwca zeszłego roku otrzymywałem także rentę z ZUS. Czy w tej sytuacji od dochodów z renty mogę odliczyć kwotę z tytułu przysługującej mi ulgi rehabilitacyjnej? (...)
4. Ulga abolicyjna przy braku zapłaty podatku za granicą
Jestem obywatelem polskim i mam w Polsce miejsce zamieszkania. Od 2018 r. pracuję za granicą. Zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania dochody zagraniczne będę musiał rozliczyć w Polsce metodą proporcjonalnego odliczenia. Czy będą mógł w zeznaniu (...)
5. Nabycie uprawnień do ulgi rehabilitacyjnej w trakcie roku podatkowego
Podatnik jest osobą niepełnosprawną. W rozliczeniu rocznym zamierza skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej. Czy dla skorzystania z tej ulgi konieczne jest posiadanie orzeczenia o niepełnosprawności przez cały rok podatkowy? Czy aby odliczyć wydatki (...)
6. Ustalenie kwoty odliczenia w związku z przekazaniem kilku darowizn na różne cele
W 2018 r. podatnik osiągał dochody z pracy. Przekazał kilka darowizn na tzw. cele szlachetne oraz na cele kultu religijnego. Czy darowizny te podlegają odliczeniu w wysokości faktycznie przekazanej?
Darowizny (...)
7. Zagraniczna renta a prawo do ulgi abolicyjnej
W związku z wypadkiem przy pracy pobieram świadczenie rentowe z systemu ubezpieczeń społecznych Holandii i tam opłacam podatek. Czy w stosunku do tych dochodów, w zeznaniu składanym w Polsce, będę mógł zastosować ulgę abolicyjną?
(...)
8. Odliczenie strat z kilku lat podatkowych
Przez dwa lata ponosiłem straty z działalności gospodarczej, natomiast w 2018 r. uzyskałem dochód. Jak ustalić kwotę straty możliwą do odliczenia od dochodu z działalności gospodarczej podlegającego wykazaniu w zeznaniu PIT-36 za 2018 r.?
(...)
9. Składki pobrane przez płatnika, ale niewpłacone na konto ZUS
Okazało się, że pracodawca nie wpłacił na konto ZUS składek na ubezpieczenia społeczne potrąconych z wynagrodzeń. W PIT-11 wykazał natomiast pełną kwotę potrąconych składek. Czy w takim przypadku mam prawo odliczyć w zeznaniu kwotę potrąconych (...)
10. Odliczenie w ramach ulgi rehabilitacyjnej wydatków na remont mieszkania rodzica niepełnosprawnego dziecka
Moja 16-letnia córka jest osobą niepełnosprawną, porusza się na wózku inwalidzkim i pozostaje na moim wyłącznym utrzymaniu. Czy wydatki na przeprowadzony remont domu, w którym wspólnie z nią mieszkam, mogę odliczyć w zeznaniu PIT-37 w ramach (...)
11. Zakres wydatków z tytułu użytkowania internetu podlegających odliczeniu w ramach ulgi internetowej
Poniosłem wydatek na zakup modemu do internetu. Czy wydatek ten mogę odliczyć w ramach ulgi internetowej?
Nie, tego rodzaju wydatek nie jest objęty ulgą internetową.
(...)
12. Opłat za telefon komórkowy osoba niepełnosprawna nie odliczy w ramach ulgi rehabilitacyjnej
Czy jako osoba niepełnosprawna z orzeczonym znacznym stopniem niepełnosprawności narządów ruchu mogę w rozliczeniu rocznym odliczyć od dochodu wydatki na zakup i używanie telefonu komórkowego (aktywacja, abonament, opłaty za połączenia)?
(...)
13. Możliwość odliczenia darowizny z poleceniem przekazanej fundacji
Przekazałam darowiznę dla fundacji, która realizuje m.in. działania na rzecz osób niepełnosprawnych. Przy czym zastrzegłam, że pieniądze mają być wydatkowane na rehabilitację konkretnego niepełnosprawnego dziecka. Czy w takim przypadku mogę skorzystać z ulgi podatkowej? (...)
14. Wydatki na zakup leków niezwiązanych z rodzajem niepełnosprawności
Czy ustalając wysokość kwoty odliczenia z tytułu wydatków na leki, muszę uwzględniać wyłącznie koszt tych leków, których zażywanie związane jest z moją niepełnosprawnością, czy także wydatki na inne leki zalecone przez lekarza (...)
15. Forma opodatkowania a prawo do ulgi z tytułu wpłat na IKZE
Czy z odliczenia wpłat na IKZE może korzystać podatnik opodatkowany podatkiem liniowym?
Tak, podatnik opłacający podatek liniowy ma prawo do odliczenia wydatków z tytułu wpłat na IKZE.
Osoby (...)
16. Możliwość skorzystania z ulgi prorodzinnej na niepełnosprawne pełnoletnie dziecko będące na utrzymaniu rodziców
Małżonkowie wychowują pełnoletniego syna, któremu ze względu na orzeczony stopień niepełnosprawności przyznano zasiłek pielęgnacyjny. Syn podatników otrzymuje, oprócz tego zasiłku, rentę z tytułu całkowitej niezdolności do pracy. Czy podatnicy będą mogli skorzystać (...)
| Jeśli nie znalazłeś informacji, której szukasz, wejdź do serwisu | ||
| www.PodatekDochodowy.pl » |
Więcej w zasobach płatnych
Serwis Głównego Księgowego
Gazeta Podatkowa
Terminarz
DRUKI
Darmowe druki aktywne
WSKAŹNIKI
Bieżące wskaźniki wraz z archiwum
KALKULATORY
Narzędzia księgowego i kadrowego
PRZEPISY PRAWNE
Ustawy, rozporządzenia - teksty ujednolicone
FORUM
Forum aktywnych księgowych
Zakup marża data ujęcia w rejestrze
Klient zakupił towar handlowy samochód na umowę kupna -sprzedaży 12.05.2025 r. Sprzedaż tego samochodu miała miejsce dnia 15.06.2025 r. Rozumiem, że umowę zakupu samochodu do rejestru zakupu marża (...)
Sprzedaż kawy w sklepie PKD opodatkowanie
Dzień dobry. Proszę o pomoc i informację czy dobrze myślę :-) Klient wstawił expres do kawy w sklepie. Kawa na sprzedaż. Opodatkowanie ryczałt 3%. Sprzedaż kawy=usługi gastronomiczne ryczałt8,5%? Dodatkowo do (...)
Przydatne linki
| ||||||||||||
|
||||||||||||