JPK_VAT - obowiązki ewidencyjne i deklaracyjne podatników VAT - Dodatek nr 5 do Poradnika VAT nr 6 (534) z dnia 20.03.2021
JPK_VAT - obowiązki ewidencyjne i deklaracyjne podatników VAT
Szczegółowy spis treści
1. Termin złożenia JPK_VAT
Od rozliczenia za październik 2020 r. (lub czwarty kwartał 2020 r. - w przypadku rozliczeń kwartalnych) wszyscy podatnicy VAT muszą składać nowy JPK_VAT obejmujący część deklaracyjną i ewidencyjną.
Obowiązek ten (...)
2. Wzór wniosku o odroczenie terminu złożenia JPK_VAT z deklaracją
W praktyce mogą się zdarzyć sytuacje, w których podatnik z różnych przyczyn nie jest w stanie dochować terminu złożenia JPK_V7M/JPK_V7K. Powodem może być długotrwała choroba podatnika, zagubienie lub zniszczenie dokumentacji, czy też (...)
II. ZASADY WYPEŁNIANIA JPK_VAT Z DEKLARACJĄ
Z broszury MF wynika, że podatnicy, którzy są zobowiązani do składania części ewidencyjnej oraz deklaracyjnej za okresy miesięczne (czyli JPK_V7M) muszą wypełnić wszystkie elementy JPK_V7M w pliku XML, tj.: Naglowek, (...)
1. Zakres danych zawartych w deklaracji i ewidencji
Struktura pozycji szczegółowych deklaracji dla JPK_V7M i JPK_V7K zawiera dane niezbędne do obliczenia wysokości podatku należnego, obliczenia wysokości podatku naliczonego, obliczenia wysokości podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego lub (...)
2. Wykazywanie danych w ewidencji i deklaracji - objaśnienia
Na kolejnych stronach przedstawiamy objaśnienia co do sposobu wypełniania deklaracji oraz ewidencji, które stanowią (...)
III. KORYGOWANIE PLIKU JPK_VAT
Zgodnie z art. 109 ust. 3e ustawy o VAT w terminie 14 dni od dnia: (...)
1. Odpowiedzialność karna skarbowa a korekta JPK_VAT z deklaracją
W przepisach art. 56 § 4 i 61a § 1-3 ustawy z dnia 10 września 1999 r. - Kodeks karny (...)
2. Korekta części ewidencyjnej z uwagi na nieprawidłowe oznaczenie GTU lub jego brak w pierwotnej wersji
Instytucja czynnego żalu uregulowana w przepisach art. 16 ww. Kodeksu znajduje zastosowanie w sytuacji popełnienia (...)
3. Czynny żal nie tylko w przypadku zaniżenia zobowiązania podatkowego
W zakresie zasadności składania czynnego żalu jedynie w przypadku zaniżenia zobowiązania podatkowego z tytułu VAT MF wskazało, że: "(...) Stosowanie czynnego żalu z art. 16 kks lub 16a kks jest uzależnione od popełnienia przez (...)
4. Zawiadomienie o popełnieniu czynu zabronionego
Czynny żal polega na zawiadomieniu przez sprawcę odpowiedniego organu powołanego do ścigania o popełnieniu czynu zabronionego, ujawniając istotne okoliczności tego czynu, w szczególności osoby współdziałające w jego popełnieniu. Co do zasady "czynny (...)
1. Ujmowanie w części ewidencyjnej JPK_V7M faktur wystawionych do paragonów
Z przepisów ustawy o VAT wynika, że podatnicy dokonujący sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych są obowiązani prowadzić ewidencję sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących, zaś (...)
2. Rozliczenie rocznej korekty VAT
» Zasady korekty VAT odliczanego proporcjonalnie
Podatnicy prowadzący działalność mieszaną, czyli zwolnioną z VAT i opodatkowaną w stosunku do towarów i usług, których zakupu nie można przyporządkować (...)
3. Korekta ulgi na złe długi
Zasady rozliczania podatku VAT w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności zostały określone przez ustawodawcę w (...)
3.1. Prawo do dokonania korekty VAT przez wierzyciela
Podatnik może skorygować podstawę opodatkowania oraz podatek należny z tytułu dostawy towarów lub świadczenia usług na terytorium kraju w przypadku wierzytelności, których nieściągalność została uprawdopodobniona. Korekta dotyczy również podstawy opodatkowania (...)
3.2. Obowiązkowa korekta VAT naliczonego przez dłużnika
Stosownie do art. 89b ust. 1 ustawy o VAT, w przypadku nieuregulowania (...)
4.1. Procedura VAT marża w świetle ustawy o VAT
W art. 120 ustawy o VAT określone zostały zasady szczególnej procedury (...)
4.2. Dokumentowanie dostawy towarów używanych
Stosując procedurę opodatkowania wynikającą z art. 120 ustawy o VAT należy (...)
4.3. Ewidencja sprzedaży towarów używanych w kasie rejestrującej
Podatnik dokonujący sprzedaży towarów, dla których podstawą opodatkowania jest marża stosownie do (...)
4.4. Prezentacja w nowym JPK_VAT dostaw towarów używanych opodatkowanych na zasadzie marży
Podatnicy mają wątpliwość co do poprawnego wykazania zakupu np. używanego samochodu na podstawie umowy kupna-sprzedaży od osoby prywatnej i jego dalszej sprzedaży udokumentowanej paragonem fiskalnym i dodatkowo fakturą oznaczoną "procedura marży (...)
4.5. Ujemna marża przy sprzedaży towaru używanego
MF w odpowiedziach dotyczących JPK_VAT z deklaracją (https://www.podatki.gov.pl/jednolity-plik-kontrolny/jpk-vat-z-deklaracja/faq-jpk-vat-z-deklaracja/) wyjaśniło, że: "(...) Przy opodatkowaniu dostawy towarów używanych na zasadach szczególnej procedury dot. towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, o której mowa w art. 120 (...)
| Jeśli nie znalazłeś informacji, której szukasz, wejdź do serwisu | ||
| www.PodatekVAT.pl » |
Więcej w zasobach płatnych
Serwis Głównego Księgowego
Gazeta Podatkowa
- Dopiero po zakończeniu procesu legislacji wyższe dofinansowanie do wynagrodzeń niepełnosprawnych za okresy począwszy od 1 lipca br.
- Nowa wersja projektu ustawy zmieniającej ustawę o rachunkowości w związku z wdrożeniem przepisów UE
- Nowe rozporządzenie w sprawie miesięcznego dofinansowania do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych
Krajowy System e-Faktur
Nowy dział
KSeF w DRUKACH Gofin
Serwis PLAN KONT
z obszernym komentarzem »
z obszernym komentarzem »
Schematy opodatkowania VAT
| NOWY SCHEMAT »
| NOWY SCHEMAT »
Indeks Księgowań
Firma »
Firma »
GOFIN NEWS
Aplikacja mobilna dla Księgowych »
Aplikacja mobilna dla Księgowych »
Przewodniki on-line
Księgowego,Kadrowego,VAT »
Księgowego,Kadrowego,VAT »
POMOCNIKI Księgowego
Serwisy internetowe »
Serwisy internetowe »
NOWA ODSŁONA
ASYSTENT Gofin
Pobierz darmową aplikację »
Pobierz darmową aplikację »
PODCASTY Gofin
Posłuchaj »
Posłuchaj »
Terminarz
05.09.2024 (czwartek)
09.09.2024 (poniedziałek)
DRUKI
Darmowe druki aktywne
WSKAŹNIKI
Bieżące wskaźniki wraz z archiwum
KALKULATORY
Narzędzia księgowego i kadrowego
PRZEPISY PRAWNE
Ustawy, rozporządzenia - teksty ujednolicone
FORUM
Forum aktywnych księgowych
Kieszonkowe dla dziecka
Witam, jak to jest z kwestią kieszonkowego dla dziecka a darowizny. Jesli dziecko dostaje co miesiąc na konto np 300 zł czy sumować te kwoty aby po przekroczeniu kwoty wolnej (...)
Zakup okularów dla pracownika czy faktura ma być na pracodawcę?
Mamy pracownika który dostał zaswiadczenie od okulisty podczas badań okresowych .
Czy faktura ma być wystawiona na pracodawcę a w treści opis dla kogo sa zakupione? (...)
Zapłata za towar a brak faktury
My jako firma zapłaciliśmy drugiej firmie 100 % za wykonanie zamówienia w m-cu sierpniu. Towar będzie gotowy do odbioru w m-cu wrześniu.
Czy powinniśmy od firmy otrzymać fakturę w (...)
Przydatne linki
| ||||||||||||
|
||||||||||||