Sposoby przekazywania dokumentów przez internet

Bramka e-Deklaracje

Podstawowy sposób przekazania deklaracji w formie dokumentu elektronicznego polega na pobraniu i wypełnieniu interaktywnego formularza dostępnego na Portalu Podatkowym (www.portalpodatkowy.mf.gov.pl - zakładka: e-Deklaracje). Potrzebne są do tego: oprogramowanie Adobe Reader w wersji co najmniej 10.1 (najnowszą wersję można ściągnąć ze strony internetowej producenta) oraz wtyczka (plug-in) do programu Adobe Reader (dostępna na Portalu Podatkowym, w zakładce: e-Deklaracje, sekcji: Do pobrania). Wtyczka musi być w najnowszej wersji. Jeżeli w systemie jest zainstalowana wtyczka w starszej wersji, trzeba ją odinstalować przed wgraniem nowszej wersji. Deklaracje sporządzone na interaktywnych formularzach opatruje się bezpiecznym e-podpisem. Osoby fizyczne, będące podatnikami lub płatnikami, mogą wybrane dokumenty uwierzytelnić danymi autoryzującymi.

Inna opcja to aplikacja e-Deklaracje Desktop. Ułatwia ona korzystanie z interaktywnych formularzy PIT-16, PIT-16A, PIT-19A, PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39, PCC-3, VAT-7, VAT-7D, VAT-7K uwierzytelnianych danymi autoryzującymi - składanych bez użycia bezpiecznego e-podpisu. Aplikację pobiera się bezpłatnie z Portalu Podatkowego. Działa w środowiskach systemów operacyjnych rodziny Windows, Linux oraz Mac OS. Do pracy z aplikacją desktopową potrzebne są: środowisko uruchomieniowe Adobe AIR w minimalnej wersji 2.0, wtyczka Adobe Flash Player do przeglądarek internetowych w minimalnej wersji 9.0.115 (niezbędna do uruchomienia instalacji on-line aplikacji) oraz program Adobe Reader do odczytu dokumentów PDF w minimalnej wersji 9.0.

Dozwolona jest ponadto wysyłka deklaracji w formie elektronicznej bezpośrednio z własnego systemu finansowo-księgowego przy wykorzystaniu odpowiednich aplikacji (modułów) dostarczonych przez producenta oprogramowania oraz korzystanie z programów komercyjnych.

Bramka UBD

Ministerstwo Finansów uruchomiło w ubiegłym roku nowy kanał składania rozliczeń przez internet: Uniwersalną Bramkę Dokumentów (UBD).

UBD pozwala przekazać w ramach jednej transmisji danych, w formie dokumentu zbiorczego, do 20 tys. formularzy PIT-11, PIT-8C, PIT-R lub PIT-40. Na potrzeby tej usługi należy posługiwać się schematami tych dokumentów oznaczonymi odpowiednio: PIT-11Z, PIT-8CZ, PIT-RZ oraz PIT-40Z. Zbiorczy dokument opatruje się jednym podpisem (bezpiecznym e-podpisem lub danymi autoryzującymi). Uzyskuje się również jedno urzędowe poświadczenie odbioru (UPO). Weryfikacja dokumentu zbiorczego obejmuje sprawdzenie m.in. poprawności, formatu i ważności podpisu elektronicznego; formatu spakowanych danych ZIP; zgodności XML ze schemą XSD; unikalności danych podatników.

Nie ma jednak możliwości dokonania korekty dokumentu zbiorczego. Pomyłka w jednym dokumencie z danej "paczki" wymaga złożenia pojedynczej korekty tego dokumentu, np. gdy zostanie popełniony błąd w jednej informacji PIT-11 za 2015 r. ze zbiorczego PIT-11Z, należy przesłać korektę tylko tej informacji. Korektę składa się przez bramkę e-Deklaracje (a nie UBD).

Wstępne zeznania

Ministerstwo Finansów rok temu umożliwiło również po raz pierwszy złożenie zeznań podatkowych w ramach tzw. pre-filled tax return (PFR). PFR to propozycja rozliczenia rocznego, udostępniana przez administrację podatkową na Portalu Podatkowym, przygotowana na podstawie przekazanych przez płatników informacji o dochodach podatników.

Z wstępnie wypełnionych zeznań podatkowych mogły w ubiegłym roku skorzystać osoby, które z tytułu podatku dochodowego za 2014 r. rozliczały się na formularzu PIT-37. Rozliczenia zostały przygotowane na podstawie danych przekazanych przez płatników w informacjach PIT-11, PIT-8C i PIT-R (nie uwzględniały one jednak przychodów od organów rentowych). W bieżącym roku podatnicy mają do dyspozycji wstępnie wypełnione zeznania PIT-37 za 2015 r. (w tym także sporządzone na podstawie informacji od organów rentowych PIT-40A/11A) oraz PIT-38 za 2015 r.

Takie rozliczenie można złożyć w wersji proponowanej przez administrację podatkową lub wprowadzić własne modyfikacje, np. dodać załączniki, zmienić dane adresowe, dopisać ulgi podatkowe, zawrzeć wniosek o przekazanie 1% podatku na rzecz wybranej organizacji pożytku publicznego. Zeznanie podatkowe należy podpisać bezpiecznym e-podpisem albo danymi autoryzującymi.

Konto na portalu

Deklaracje w formie elektronicznej można również złożyć przez indywidualne konto założone na Portalu Podatkowym. Obecnie ten kanał kontaktów z fiskusem wolno wykorzystać do przekazania deklaracji dotyczących podatku od czynności cywilnoprawnych: PCC-2, PCC-3, PCC-3/A, podatku od spadków i darowizn: SD-2, SD-3, SD-3/A, SD-Z2 oraz zryczałtowanego podatku dochodowego w formie karty podatkowej: PIT-16, PIT-16A, PIT-16Z.

Dokumenty te, wysyłane z własnego konta na Portalu Podatkowym, mogą być podpisane bezpiecznym e-podpisem albo podpisem użytkownika. Podpis użytkownika Portalu Podatkowego składa się z: identyfikatora podatkowego (NIP albo PESEL), pierwszego imienia, nazwiska, daty urodzenia, identyfikatora użytkownika służącego do uwierzytelniania jego profilu.

Deklaracje celne

Deklaracje celne można przesyłać przez Platformę Usług Elektronicznych Służby Celnej (PUESC). Aby skorzystać z tej opcji, trzeba założyć konto na stronie internetowej www.puesc.gov.pl.

Deklaracje należy podpisać bezpiecznym e-podpisem. Dokumenty: AKC-4/AKC-4zo (wraz z załącznikami), AKC-EN, AKC-WW, AKC-ST/AKC-STn, AKC-WG, AKC-U, AKC-PA, AKC-P, zgłoszenie o planowanym nabyciu wewnątrzwspólnotowym wyrobów akcyzowych znajdujących się poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy na potrzeby wykonywanej na terytorium kraju działalności gospodarczej, POG-5, POG-P, podania w sprawach dotyczących akcyzy oraz podatku od gier, można opatrzeć podpisem elektronicznym weryfikowanym przy pomocy certyfikatu Służby Celnej. Taki podpis jest oparty na zestawie kilku unikalnych danych podatnika lub płatnika. Są to: pierwsze imię, nazwisko, adres e-mail oraz 17-znakowy numer identyfikacyjny nadawany podczas rejestracji w Systemie Informacyjnym Służby Celnej.

Osoby fizyczne mogą wybrane dokumenty podpisać danymi autoryzującymi. Mowa o: P-KOP, AKC-4/AKC-4zo (wraz z załącznikami), AKC-EN, AKC-WW, AKC-ST/AKC-STn, AKC-WG, AKC-P - składanych za okresy rozliczeniowe rozpoczynające się po 30 listopada 2013 r.; AKC-U i AKC-PA - składanych od 1 stycznia 2014 r.; zgłoszeniu o planowanym nabyciu wewnątrzwspólnotowym wyrobów akcyzowych z akcyzą zapłaconą na terytorium państwa członkowskiego - składanym od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2015 r.; zgłoszeniu o planowanym nabyciu wewnątrzwspólnotowym wyrobów akcyzowych znajdujących się poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy na potrzeby wykonywanej na terytorium kraju działalności gospodarczej - składanym od 1 stycznia 2016 r.