Przychody i koszty firmowe
Szczegółowy spis treści
1. Błędny numer rejestracyjny pojazdu na fakturze dokumentującej zakup paliwa
Pracownik spółki z o.o. po powrocie z podróży służbowej odbytej samochodem służbowym przekazał fakturę dokumentującą zakup paliwa. Na fakturze widniał numer rejestracyjny samochodu służbowego sprzedanego już przez firmę. Pracownik napisał wyjaśnienie, że przez pomyłkę (...)
2. Potrącenie kosztów remontu środka trwałego
W budynku będącym środkiem trwałym podatnik PIT przeprowadził remont instalacji hydrantowej, wymieniając skorodowane elementy. Miało to na celu dostosowanie budynku do wymogów przeciwpożarowych. Czy poniesione wydatki można bezpośrednio zaliczyć do kosztów podatkowych?
TAK. (...)
3. Kwota zwiększenia odpisu na ZFŚS a koszty podatkowe
Rzeczywisty stan zatrudnienia, w stosunku do planowanego, ulegnie zwiększeniu na koniec 2015 r. W związku z tym pracodawca zwiększy odpis podstawowy na ZFŚS za 2015 r. Kiedy kwotę stanowiącą równowartość tego zwiększenia powinien zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?
(...)
4. Ogólne zasady rozliczania wydatków na podstawie ewidencji przebiegu pojazdu
Zamierzam nabyć samochód osobowy prywatnie, lecz będę go wykorzystywać także w działalności gospodarczej. Proszę o omówienie zasad rozliczania kosztów z tytułu używania takiego samochodu na potrzeby firmy. Czy VAT od paliwa niepodlegający odliczeniu jest (...)
5. Kiedy faktura wyznacza moment powstania przychodu podatkowego?
Spółka w październiku 2015 r. wystawiła fakturę na sprzedaż eksportową towaru handlowego. Towar nie został jednak wysłany, gdyż kontrahent do tej pory nie wywiązał się z umowy - nie uiścił należności za towar, co jest warunkiem (...)
6. Podatek od nieruchomości w kosztach uzyskania przychodu
Prowadzę działalność gospodarczą, z której dochody opodatkowane są według skali podatkowej. W lutym br. otrzymałem decyzję określającą wymiar podatku od nieruchomości za 2015 r. Podatek ten płacę w ratach. Czy koszt z tytułu tego (...)
7. Kara umowna przychodem w dacie otrzymania
Kontrahent wadliwie wykonał usługę na rzecz spółki. Z tego powodu zapłacił karę umowną. Czy otrzymana kwota jest przychodem w spółce, skoro kontrahent nie ma prawa zaliczyć jej do kosztów uzyskania przychodów?
TAK. Kara (...)
8. Koszty uzyskania przychodu ze sprzedaży ulepszonego środka trwałego
W ubiegłym roku poniosłem nakłady przekraczające kwotę 3.500 zł na ulepszenie całkowicie zamortyzowanego środka trwałego. W tym roku chcę go sprzedać. Czy wydatki poniesione na ulepszenie będą kosztem uzyskania przychodu ze sprzedaży tego składnika majątku? (...)
9. Raty leasingowe w kosztach podatkowych
Zawarliśmy umowę leasingu operacyjnego, którego przedmiotem są urządzenia wykorzystywane w firmie (spółce z o.o.). Z uwagi na charakter prowadzonej działalności zdarzają się przestoje w pracy tych urządzeń spowodowane brakiem zleceń. Czy w okresie takich przestojów raty (...)
10. Przychód z odszkodowania za poniesione straty
Przy produkcji wyrobów gotowych spółka z o.o. korzysta z usług podwykonawców. W 2014 r. podwykonawca przy wykorzystaniu powierzonych mu przez spółkę surowców, wadliwie wykonał jedną serię produktów. Wobec tego spółka obciążyła go wartością surowców (...)
11. Przedawnione zobowiązanie - przychód w kwocie netto czy brutto?
Zobowiązanie spółki wynikające z faktury uległo przedawnieniu. VAT naliczony z faktury został odliczony. Czy przedawnione zobowiązanie jest przychodem podatkowym spółki w kwocie brutto, czy netto?
Spółka powinna zaliczyć do przychodów całe (...)
12. Opłaty przyłączeniowe - moment potrącenia kosztu
W związku z budową nowego obiektu spółka z o.o. poniosła opłaty za przyłączenie do sieci energetycznej oraz do sieci ciepłowniczej. Czy opłaty poniesione przed oddaniem tego obiektu do używania powinny powiększać wartość początkową budynku, czy też (...)
13. Sprzedaż zakładowego obiektu socjalnego
Zamierzamy sprzedać środek trwały (zakładowy obiekt socjalny). Czy uzyskany z tego tytułu przychód należy przekazać na rachunek ZFŚS?
Przychód ze sprzedaży zakładowego obiektu socjalnego powinien zasilić konto ZFŚS, jeżeli nie zostanie (...)
14. Wydatek niestanowiący kosztu uzyskania przychodów a różnice kursowe
Spółka z o.o. opłaciła w walucie obcej składkę członkowską w zagranicznej organizacji branżowej. Składka nie jest zaliczana do kosztów uzyskania przychodów. Spółka ustala różnice kursowe metodą podatkową. Czy różnica kursowa powstała między wartością (...)
15. Kursy walut stosowane do wyceny kosztów i przychodów określonych w walucie obcej
Importujemy towar z Norwegii i sprzedajemy go na Litwę. Zakup towaru dokumentuje faktura wystawiona przez norweskiego kontrahenta. Według jakiego kursu powinniśmy przeliczyć koszty uzyskania przychodów oraz przychody wyrażone w walutach obcych?
W opisanej (...)
Terminarz
17.12.2018 (poniedziałek)
20.12.2018 (czwartek)
DRUKI
Darmowe druki aktywne
WSKAŹNIKI
Bieżące wskaźniki wraz z archiwum
KALKULATORY
Narzędzia księgowego i kadrowego
PRZEPISY PRAWNE
Ustawy, rozporządzenia - teksty ujednolicone
FORUM
Forum aktywnych księgowych
Odsetki od kredytu
Odsetki od kredytu księgowane są w KPiR w momencie zapłaty. Jak zaksięgować odsetki od raty, która została zapłacona w całości na przełomie miesiąca 09,10?
Split Payment a brak sprzedaży
W październiku mam całą sprzedaż z obciążeniem odwrotnym czyli wychodzi mi duży VAT naliczony ( należny =0) Czy zaznaczając na deklaracji "zwrot na rachunek VAT" mam prawo do skróconego terminu (...)
Darowizna a odpis
Czy darowizna przekazana w formie przelewu na Stowarzyszenie "Biegają" (wszyscy mogą się zapisać chcący uprawiać ten sport)może być odliczona od podatku?
Przydatne linki
| ||||||||||||
|
||||||||||||
